Uzun yıllardır finans sektöründeki pek çok kuruluşa danışmanlık yapmış olmanın avantajı ve bu avantajın getirdiği birikimle Escarus, sürdürülebilir finans alanında inovatif hizmetler sunmaktadır. Bu hizmetler, farklı segmentlere hitap eden bir çeşitlilik göstermekle birlikte, ana hatları aşağıda özetlenen 3 başlık altında toplanabilmektedir.
1. Sürdürülebilir Finans Çerçevesi
Escarus; kurumların sürdürülebilirlik stratejilerini finansman mekanizmalarıyla uyumlu hale getirmek amacıyla kapsamlı Çerçeve Danışmanlığı hizmetleri sunmaktadır. Bu süreçte banka kredilerinden tahvil ihraçlarına kadar tüm sürdürülebilirlik temalı finansman araçlarının uluslararası standartlara tam uyumu sağlanırken kurumun çevresel ve sosyal hedefleri stratejik bir zemine oturtulmaktadır.
Hizmet kapsamında Uluslararası Sermaye Piyasaları Derneği (International Capital Market Association – ICMA) tarafından yayımlanan Yeşil Tahvil İlkeleri (Green Bond Principles – GBP), Sosyal Tahvil İlkeleri (Social Bond Principles – SBP), Sürdürülebilirlik Tahvili Rehberi (Sustainability Bond Guidelines – SBG) ve Sürdürülebilirlik Bağlantılı Tahvil İlkeleri (Sustainability-Linked Bond Principles – SLBP) temel alınarak dokümantasyon hazırlanması süreçleri yönetilmektedir.
Bu hizmet başlığı altında Sürdürülebilirlik Bağlantılı Kredi (Sustainability-Linked Loans – SLL) Çerçeve Danışmanlığı hizmeti de sunulmaktadır. SLL’lere özel anahtar performans göstergelerinin (Key Performance Indicators – KPI) belirlenmesi ve sürdürülebilirlik performansı hedeflerinin (Sustainability Performance Targets – SPT) uluslararası sektörel kıyaslamalara uygun bir yapıda kurgulanması süreçleri yürütülmektedir. Escarus’un farklı sektörlerde gerçekleştirdiği sayısız çerçeve danışmanlığı tecrübesiyle kurumların sermaye piyasalarına ve sürdürülebilir finansman kaynaklarına erişimi uçtan uca yönetilmektedir.
2. İkinci Taraf Görüşü
Sürdürülebilir finans piyasasında şeffaflık ve güveni tesis eden en kritik aşama, hazırlanan finansal çerçevelerin bağımsız bir gözle değerlendirilmesidir. Escarus, sahip olduğu teknik uzmanlık ve küresel metodolojilere hakimiyetiyle ihraççı kuruluşların ve borçlanıcı şirketlerin finansal araçları için İkinci Taraf Görüşü (Second Party Opinion – SPO) hizmeti sunmaktadır.
İkinci taraf görüşü hizmeti, danışmanlık süreçlerinden operasyonel olarak ayrıştırılmış bir denetim ve doğrulama disipliniyle yürütülmektedir. Yapılan incelemelerde finansman mekanizmasının Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK) Yeşil, Sürdürülebilir ve Sosyal Sermaye Piyasası Araçları Rehberi, Yeşil Tahvil İlkeleri (Green Bond Principles – GBP), Sosyal Tahvil İlkeleri (Social Bond Principles – SBP), Sürdürülebilirlik Tahvili Rehberi (Sustainability Bond Guidelines – SBG) ve Sürdürülebilirlik Bağlantılı Tahvil İlkeleri (Sustainability-Linked Bond Principles – SLBP) ile uyumu titizlikle analiz edilmektedir.
Bu çerçevede Escarus tarafından sürdürülebilirlik bağlantılı kredi mekanizmaları için ikinci taraf görüşü hizmetleri sağlanmakta olup ayrıca Sürdürülebilirlik Bağlantılı Tahvil İlkeleri (Sustainability-Linked Bond Principles – SLBP) Uyum Görüş Raporları hazırlanmaktadır.
Escarus tarafından sağlanan ikinci taraf görüşü raporları; yatırımcılara ve finansman sağlayan kuruluşlara ihraç edilen aracın veya kullanılan kredinin çevresel ve sosyal katkısı hakkında bağımsız bir güvence sunmaktadır. Escarus, Yeşil Tahvil İlkeleri Dış Değerlendirme Kılavuzu’nun (Green Bond Principles External Review Guidelines) imzacıları arasındadır. Escarus, aynı zamanda, SPK tarafından İkinci Taraf Görüşü hizmeti vermek üzere Kurul onayı alan akredite kuruluşlar arasında da yer almaktadır. Bu doğrultuda ikinci taraf görüşü hizmetleri, raporlama standartlarını en üst seviyeye taşımayı amaçlayan bir yaklaşımla yürütülmektedir.
3. Yeşil Varlık Oranı Hesaplaması ve Uyum Süreçleri
Sürdürülebilir finans alanında bankacılık sektörüne özgü en kritik düzenlemelerden biri olan Yeşil Varlık Oranı (YVO), finansal kuruluşların portföylerindeki varlıkların çevresel sürdürülebilirlik kriterleriyle uyumunu ölçen temel bir göstergedir. Escarus; bankaların yeşil varlık oranı hesaplamalarına yönelik teknik, metodolojik ve yönetsel ihtiyaçlarını bütüncül bir yaklaşımla ele alarak YVO Hesaplaması ve Uyum Süreçleri Danışmanlığı hizmeti sunmaktadır.
Bu hizmet kapsamında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından yayımlanan “Bankaların Yeşil Varlık Oranı Hesaplaması Hakkında Tebliğ” ve Teknik Tarama Kriterleri esas alınarak bankaların kredi, yatırım ve diğer finansal varlık portföyleri detaylı biçimde analiz edilmekte; varlıkların “uygun”, “uyumlu” ve “uygun olmayan” kategoriler altında sınıflandırılması sağlanmaktadır. Escarus, YVO hesaplamalarının sayısal bir oran üretmekten öte, bankaların sürdürülebilir finans stratejilerini güçlendiren ve kurumsal karar alma süreçlerine entegre edilebilen bir yönetişim aracı haline gelmesini hedeflemektedir.
Danışmanlık sürecinde YVO hesaplamalarında kullanılacak veri kaynakları, sınıflandırma sistemleri ve teknik kriterlere uyum metodolojileri oluşturulmakta, bankaya özgü operasyonel süreçler dikkate alınarak raporlama ve belge yönetimi altyapısı kurgulanmaktadır. Bu doğrultuda denetim süreçlerine hazır, izlenebilir ve sürdürülebilir bir raporlama sistematiği geliştirilirken yeşil varlık oranının düzenli takibini mümkün kılan kurumsal kapasite artırımı çalışmaları yürütülmektedir.
Escarus’un YVO Hesaplaması ve Uyum Süreçleri Danışmanlığı hizmeti; mevcut portföyün değerlendirilmesine ek olarak portföy iyileştirmeye yönelik politika ve strateji önerilerinin geliştirilmesini, kısa ve orta vadeli yol haritalarının oluşturulmasını ve banka personeline yönelik teknik eğitimlerin verilmesini de kapsamaktadır. Farklı bankacılık yapılarında edinilen uygulama tecrübesiyle Escarus, bankaların YVO uyum süreçlerini regülasyonlara tam uyumlu, şeffaf ve stratejik bir çerçevede yönetmelerine destek olmaktadır.